Налог на транспорт в Казахстане: ответы на часто задаваемые вопросы

• Бұл жарияланымды қазақ тілінде оқуға болады

Первое апреля каждого года — это последний день, когда автовладельцам Казахстана нужно уплатить налог на транспорт за прошедший период.

Как узнать, сколько платить?

Статьёй 493 Налогового кодекса устанавливается, что суммы налога на авто его владелец исчисляет самостоятельно. Это несложно сделать с помощью калькулятора на сайте Kolesa.kz, на web-портале kgd.gov.kz или в мобильном приложении e-Salyq Azamat.

Если автовладелец пользуется мобильными приложениями банков, то рассчитанная сумма в них отражается автоматически. В приложении Kaspi.kz, к примеру, расчёт можно найти в разделе «Платежи».

Тем, кто не привык рассчитывать и оплачивать платежи онлайн, всегда можно обратиться в департамент госдоходов (ДГД) района по месту прописки. Достаточно знать свой ИИН и данные авто по техпаспорту (СРТС). Оплату можно произвести и наличными деньгами в кассе любого из банков.

К слову, именно в ДГД лучше рассчитывать налог в случае, если авто находится в совместной собственности.

Какой МРП применяется при расчёте налога?

За какой год начислен налог, такой размер МРП и применялся. До 1 апреля 2025 года автовладельцы уплачивают налог за 2024 год. Значит, МРП берётся для расчёта прошлогодний в размере 3692 тенге. Когда придёт время платить за 2025 год (до 1 апреля 2026 года), соответственно применяться будет МРП за 2025 год.

Срок эксплуатации транспортного средства исчисляется исходя из года выпуска, указанного в техпаспорте. По легковым авто с объёмом двигателя свыше 1500 куб. см сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждую единицу превышения нижней границы соответствующей градации по объёму двигателя.

Как считают налог для авто с объёмом мотора свыше 3 литров?

С 1 января 2014 года действуют повышенные ставки для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3000 куб. см, произведённых, изготовленных, собранных в Республике Казахстан или ввезённых на территорию РК после 31 декабря 2013 года. Для машин, импортированных до указанной даты, применяются старые условия налогообложения. Этот факт также важно принимать во внимание при расчёте налога на транспорт, он учитывается и в онлайн-калькуляторах.

Льготы по уплате налога на транспорт с объёмом двигателя свыше 4000 куб. см, распространяемые на ветеранов и инвалидов, утрачивают силу в случае переоформления ими авто после 31 декабря 2013 года.

Относятся ли пикапы к грузовому транспорту?

Нет. Пикапы в Казахстане приравнены к легковым. Как и лимузины тоже. Но бортовые «газели», которые в техпаспорте указаны как категория B, считаются грузовым транспортом, и расчёт налога производится по соответствующим тарифам — они зависят от грузоподъёмности.

Что делать, если налог начислили некорректно?

Проверить, какое авто зарегистрировано за физлицом, можно в личном кабинете на портале eGov.kz, а также в мобильном приложении eGov mobile или e-Salyq Azamat.

Если на человеке ошибочно зарегистрирована чужая машина, а такие случаи бывали при оплате за 2023 год, подайте заявку на корректировку данных в приложении e-Salyq Azamat.

Если при проверке личного кабинета постороннее авто не найдено, нужно обратиться лично в подразделение госдоходов, которое выставило счёт. Аналогичным образом нужно действовать, если указаны ошибочные данные, к примеру объём двигателя или год выпуска авто. В 2024 году были выявлены ошибки при начислении налога у владельцев мототехники за 2023 год.

Что будет, если не уплатить налог вовремя?

C 2 апреля на cумму долга начнут начислять пеню. Если долг превысит 1 МРП (3692 тенге за 2024 год), неплательщику направят уведомление о налоговой задолженности. Через 30 рабочих дней после вручения уведомления система автоматически сформирует налоговый приказ о взыскании, который сотрудники КГД направят должнику.

Если владелец транспорта продолжит игнорировать требования погасить задолженность, тогда ещё через 5 дней дело передадут на принудительное взыскание частным судебным исполнителям. Они имеют право наложить арест на банковские счета должника и запретить ему выезд за границу. Услуги судисполнителей также обяжут оплачивать должника отдельно — до 25 % от общей суммы взыскания.

Как платить за проданное или недавно купленное авто?

При продаже авто налог на транспорт нужно уплатить до совершения сделки за фактический период владения. Иначе в перерегистрации будет отказано.

Сумма, подлежащая уплате, исчисляется для продавцов до первого числа месяца, в котором машина была реализована. Для покупателей — с первого числа месяца, в котором авто было зарегистрировано за новым владельцем. Иными словами, если продано транспортное средство, к примеру, 5 июля 2024 года, то старому хозяину необходимо заплатить налог за 6 месяцев — с 1 января и по 1 июля. Новый владелец оплатит с 1 июля по 31 декабря.

Можно ли платить налог на транспорт за другого человека?

Да. Достаточно знать Ф.И.О. и ИИН физлица, а также VIN-код автомобиля.

Кому начисляют налог, если авто продано по доверенности?

Реализация машин по доверенности в Казахстане хотя и устарела, но всё ещё встречается. Налог всегда начисляется на собственника автомобиля по техпаспорту. Неважно, что продано оно может уже и много лет назад, а связь с фактическим хозяином утеряна. Налог и пеню продолжат начислять за последние 5 лет. Чтобы избежать этого, необходимо предоставить в ДГД документы, подтверждающие факт отчуждения имущества.

В случае продажи «по страховке» — всё сложнее. По закону внесение покупателя в страховой полис не является передачей права собственности. И налог на имущество продолжат начислять владельцу, указанному в техпаспорте.

Кто не платит налог на транспорт в Казахстане?

Для владельцев электромобилей налог на транспорт равен нулю.

Также, согласно статье 490 НК РК, от уплаты налога на транспорт освобождены:

1. Юридические лица — производители сельскохозяйственной продукции, глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства — по используемой в процессе собственного производства сельскохозяйственной продукции специализированной сельскохозяйственной технике, включённой в перечень, установленный уполномоченным органом в области развития АПК.

2. Глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющего специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, — по легковым и грузовым авто, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого специального налогового режима, в пределах следующих нормативов потребности:

• по одному легковому автомобилю с объёмом двигателя включительно до 2500 куб. см на одно крестьянское или фермерское хозяйство;
• по грузовым автомобилям с предельной суммарной мощностью двигателя в размере 1000 кВт на 1000 гектаров пашни (сенокосов, пастбищ) с соблюдением соотношения 1:1 на одно крестьянское или фермерское хозяйство.

При этом в случаях, если по итогам расчёта количество транспортных средств составит более одной единицы с дробным значением от 0.5 и выше, такое значение подлежит округлению до целых единиц, если ниже 0.5 — округлению не подлежит.

В случае если по итогам расчёта количество грузовых автомобилей составит менее одной единицы, освобождению подлежит один грузовой автомобиль с наименьшей мощностью двигателя.

3. Государственные учреждения и государственные учебные заведения среднего образования.

4. Общественные объединения лиц с инвалидностью, соответствующие пункту 1 статьи 289 настоящего Кодекса, — по одному легковому автотранспорту с объёмом двигателя не более 3000 куб. см и одному автобусу.

5. Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны, приравненные по льготам к ветеранам Великой Отечественной войны, и ветераны боевых действий на территории других государств, лица, награждённые орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее 6 месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награждённые орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халык кахарманы», «Казахстаннын Енбек Epы», награждённые орденом Славы трёх степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награждённые подвеской «Алтын алка» либо «Кумис алка», — по одному транспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.

6. Лица с инвалидностью по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям — по одному транспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.

Всем этим гражданам необходимо до 1 апреля предоставить в органы госдоходов по месту регистрации копии и оригиналы документов, подтверждающих право на льготы.

Гибриды облагаются платежами, как обычные легковые авто, исходя из объёма двигателя.

Платить ли налог за авто в угоне?

За автомобили, которые числятся в угоне, налог не уплачивается. Основанием для освобождения от уплаты будет справка из полиции, подтверждающая факт регистрации заявления об угоне в Едином реестре досудебных расследований, которую нужно предъявить в налоговую по месту жительства.

Исчисление такого налога прекращается с даты регистрации заявления в информационной системе «Единый реестр досудебных расследований» до даты прекращения уголовного дела об угоне или похищении в связи с возвратом транспортного средства.