Налог на транспорт с ошибкой: как это происходит и как исправить

С 10 мая Комитет госдоходов начал рассылать налоговые приказы должникам по налогу на транспорт за 2025 год. Кто, когда и как начисляет налог на авто, почему возникают ошибки и отчего не всегда владельцам машин приходят уведомления, редакция Kolesa.kz попросила рассказать руководителя отдела администрирования физлиц ДГД по г. Алматы Асета Есенжигитова.

А. Е.: Начисление налога на транспорт у нас производится централизованно, то есть расчёт делает Комитет госдоходов на основании данных Комитета административной полиции. КАП МВД РК даёт нам сведения по Казахстану, и поскольку уплата транспортного налога привязана к месту жительства налогоплательщика, уже после того, как расчёт произвели, информацию делят по каждому региону — Астана, Алматы и т. д., по городам, по областям. А далее идёт разноска по районам на основании сведений о прописке. И только после того, как всё разделено, данные о начислениях поступают в приложения банка второго уровня.

Kolesa.kz: Какого числа происходит начисление налога на транспорт комитетом?

А. Е.: По закону счёт выставляется не позднее 1 мая каждого года: 2025-й закончится, до 1 мая 2026-го мы должны завершить начисление. При этом налогоплательщик обязан самостоятельно правильно исчислить налог и уплатить его не позднее 1 апреля. Мы же заинтересованы, чтобы люди платили в срок, поэтому до 1 апреля стараемся выставить счета в течение марта. Подсчёты делаются в автоматизированном режиме, но с участием контролирующих экспертов.

Чтобы успеть в марте передать информацию банкам, мы начинаем делать расчёты в феврале. Это огромная работа. Нужно учесть множество данных. Льготные категории граждан, например, которые освобождены от уплаты налога, или лиц, у которых несколько машин. В этом году автомобилисты платят, как я уже говорил, за 2025-й. И по нормам старого Налогового кодекса, действовавшего ранее, необходимо принять во внимание повышенные ставки, которые были для машин с объёмом двигателя более трёх литров, ввезённых после 1 января 2014 года, льготы по 4-литровым авто для инвалидов и многое другое.

Kolesa.kz: Если кто-то не получил уведомление или ему некорректно начислили налог, в чём может быть причина?

А. Е.: Причины бывают разные. Например, у человека имеется льгота, но он об этом не помнит. Гражданин обратился в органы соцобеспечения, ему на полгода присвоили третью группу инвалидности, потом сняли автоматически. В результате автовладельцу должны были выставить налог всего за шесть месяцев, но информация из баз могла вовремя не прийти.

У нерезидентов часто случаются проблемы с регистрацией, и не только у них. Люди переезжают, меняют адрес проживания, а сведения об этом в течение двух недель будут корректироваться. Новые районы, новые улицы появляются в населённых пунктах. Правая сторона улицы может одному району принадлежать, а левая — другому. Да и в самих информсистемах сбои периодически случаются.

Kolesa.kz: И кто должен исправлять ошибки?

А. Е.: Наш комитет. Когда человек обращается в наши районные управления, мы делаем моментальную корректировку, вручную «досаживаем» информацию. Жил гражданин в Медеуском районе, а теперь — в Бостандыкском. Всё это сразу изменяем.

Нередко СМИ показывают, что в налоговую якобы выстраивается километровая очередь. Но практика показывает, что многие граждане приходят в районные отделения госдоходов, чтобы уточнить, за что и какие суммы налога им были начислены. К примеру, выставили человеку счёт на сто тысяч тенге. А он имеет несколько машин, некоторыми из них пользуются его дети, и теперь хочет узнать, сколько за какую платить, получить расшифровку.

Всё это сегодня можно быстро и легко выяснить через систему E-Salyq Azamat, но многие автомобилисты продолжают ходить в налоговую по старинке либо смотрят информацию в приложениях банков. А там данные пока отражаются только общие, вся сумма налога, без деления по конкретным транспортным средствам.

Периодически также приходят покупатели машин разбираться, мол, приобрёл человек авто 30 ноября, к примеру, а налог ему за два месяца, а не за один начислили. Почему? Но по закону обязательство об уплате налога возникает с первого числа месяца, в котором возникло право собственности на автомобиль. Так что, купив транспортное средство 29-го или 30-го числа, придётся платить за весь месяц.

Kolesa.kz: Но ведь нередко люди приходят разбираться с налогом, который начислили за машину, давно проданную по доверенности. Как в этом случае решается вопрос?

А. Е.: Сейчас снять такой автомобиль с учёта можно по заявлению в регистрационном отделении полиции, просто обратившись и указав все обстоятельства отчуждения транспортного средства. Однако сделать это часто мешают аресты, которые накладывают на авто частные судисполнители из-за того, что за ним накопились долги по налогу на 5-6 лет. Для обеспечения залога. Даже если машины давно не существует, учёт-то есть! Остаётся только такой выход: рассчитаться с долгами, включая пеню и оплату услуг ЧСИ, снять арест и только после этого обратиться в РЭО. Как только мы увидим, что машина за гражданином больше не зарегистрирована, налог перестанут начислять.

Насчёт срока исковой давности. Люди говорят: «Вот я не знал. Мне насчитали за пять с лишним или десять лет налог. Как так? Где же исковая давность?» Но эта же сумма не вчера появилась одномоментно. Она годами копилась. Человек сам через кабинет налогоплательщика, через сайт Комитета госдоходов может посмотреть с помощью ЭЦП, получить выписку. Там все записи будут, откуда возникла такая сумма.

Kolesa: А если автовладелец до этого никаких уведомлений не получал? Не все ведь сегодня просто так заходят в кабинет налогоплательщика. Большинство, я уверен, о нём и вовсе не слышали.

А. Е.: Не бывает, чтобы человек не получал уведомлений. С тех пор как ИИНы появились, вся информация о налогах стала формироваться автоматически. Раньше почтальон мог уведомление не в тот ящик положить, но сейчас всё отправляется в личный кабинет в eGov.kz. Оттуда гражданину приходит SMS, что получено сообщение. Человек заходит в свой кабинет и смотрит. В дальнейшем планируется уведомления сразу в формате PDF на телефон отправлять, но пока этот функционал только разрабатывается.

Помимо eGov.kz есть и другие приложения, банковские в том числе, куда тоже приходят сообщения. Так что не может быть такого, чтобы человек вовсе о долге по налогу не знал.

Kolesa.kz: Но в регионах люди пожилого возраста, да и не только они, не все дружат с компьютером, а частенько и смартфона не имеют.

А. Е.: Да, там могут быть риски, поэтому что по закону положено не только SMS-оповещение о начисленном налоге, но и на бумаге, в виде почтовой корреспонденции. В наших базах сразу выявляется автоматически, кто пользуется кабинетом на портале eGov.kz, кто нет, а кто вообще ЭЦП ни разу в жизни не оформлял. Так что людям пенсионного возраста уведомления в обязательном порядке на бумаге приходят.

Хотя у нас сейчас и массовая цифровизация, бумажные документы никто не отменял. Правда, в таких как раз случаях почтальон действительно может неправильно доставить уведомление или просто оставить соседу. А люди потом заявляют: я не ознакомился, я не знал, я не видел… Бывали случаи, когда уведомление отдали супруге, а налогоплательщик, оспаривая долг по налогу, доказал в суде, что бумаги не передали ему лично в руки, и выиграл дело. Закон в данной ситуации был на его стороне, по сути получилась недоработка наших сотрудников. Но иногда люди попросту отказываются подписывать уведомления. Отказ приходится фиксировать на камеры или искать свидетелей.

Kolesa.kz: А где прописано, что на руки должны выдавать бумажное уведомление?

А. Е.: Есть положение в Налоговом кодексе, в статье 51.

Статья 51. Порядок представления налоговым органом документа налогоплательщику (налоговому агенту)
1. Документ налогоплательщику (налоговому агенту) представляется должностным лицом налогового органа путём вручения лично под роспись на бумажном носителе или направления иным способом, подтверждающим факт отправки и получения.
2. Документ считается вручённым, если иное не установлено настоящим Кодексом, при направлении следующими способами, подтверждающими факт отправки и получения:
1) посредством почтовой или иной организации связи заказным письмом с уведомлением — с даты отметки налогоплательщиком (налоговым агентом) в уведомлении почтовой или иной организации связи.
При этом почтовой или иной организацией связи доставка документа на бумажном носителе осуществляется в срок не позднее 10 рабочих дней с даты отметки о его приёме;
2) электронным способом — с даты доставки электронного документа:
в веб-приложение, специальное мобильное приложение и (или) налоговое мобильное приложение;
кабинет пользователя на веб-портале с отправлением короткого текстового сообщения на абонентский номер сотовой связи, зарегистрированный на веб-портале;
иной объект информатизации налогового органа.
Данный способ распространяется на налогоплательщика (налогового агента), зарегистрированного на соответствующем объекте информатизации;
3) через Государственную корпорацию — с даты получения документа на бумажном носителе в явочном порядке.

Kolesa.kz: Как разбираться по всем этим спорным моментам? Понятно, что люди не сразу же бегут в суд. Куда обращаться, если считаешь, что налог начислили неправильно?

А. Е.: В районные управления по месту жительства либо писать заявление через eOtinish. По закону электронные обращения должны в течение 15 рабочих дней рассматривать, но когда наплыва нет, наши специалисты за 3-4 дня ситуацию разбирают. А в управлениях при личном визите заявления обрабатывают сразу и тут же делают корректировку. Если проблема возникла из-за нестыковки баз данных с органами соцзащиты, как бывает по льготным категориям, или с МВД, информацию сразу же исправляют. При этом достаточно предъявить в налоговую оригиналы документов о тех же льготах, удостоверение участника боевых действий, например, или ликвидатора аварии на Чернобыльской АЭС. А уже после корректировки в наших базах мы рекомендуем отправиться в органы, где допустили ошибку, и внести исправления в их информационные системы.

Аналогично по угнанным авто. Человек приходит, на руках справка о том, что возбуждено уголовное дело по факту угона. По закону Комитет адмполиции нам должен дать одним списком все криминальные машины. Но бывает, что автомобиля в перечне не оказывается. В таком случае, чтобы налог не начислялся, необходимо принести справку от МВД.

Во всех ситуациях главное, чтобы были подтверждающие документы. С каждым годом спорных моментов всё меньше и меньше, но избежать их окончательно пока не удаётся. Приходят воины-афганцы с удостоверениями, выданными в 1991 или 1992 годах, к примеру, в Советском районе. А этого района давно уже нет. И такие люди могут не попасть в список льготников. Налог им начисляют на общих основаниях, и у граждан возникает вопрос: почему? По льготным машинам бывают ошибки, но в основном десятилетней давности.

Kolesa.kz: По мопедам, кстати, у наших читателей тоже были вопросы. Мопеды ведь у нас освободили от налога, но некоторым владельцам всё-таки пришли уведомления о начислении.

А. Е.: Те, кто к нам обращался, имеют далеко не мопеды. В техпаспортах у них указывалась категория А1, мощность, марка, модель, но слово «мопед» там не фигурировало. А по мощности выходило, например, 45 кВт — то есть способный до 80 км/ч разгоняться, что подпадает под обложение налогом. Нам МВД такие транспортные средства в списке мототехники отправляло. При этом если у владельца в техпаспорте указан именно «мопед», налог он может потребовать отменить.

В целом же, мы считаем, Налоговый кодекс необходимо пересмотреть, учредив ставки в том числе и для мопедов. Платить налог на них, как нам кажется, будет справедливо. Ведь мопеды такие же участники дорожного движения. В данный момент мы этот вопрос прорабатываем с КГД МФ РК.